Individuální penzijní účet neboli IRA je forma "individuálního penzijního plánu". Je to jednoduše spořicí účet s velkými daňovými výhodami. IRA sám o sobě není investicí. Je to místo, kde investor uchovává aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy a podílové fondy. Důchodový fond 401(k) zakládá zaměstnavatel, ale IRA si může založit jednotlivec. Další IRA si mohou založit majitelé malých firem a osoby samostatně výdělečně činné.
Individuální penzijní účet
Typy IRA
Existují různé typy IRA: Tradiční IRA, Roth IRA, SEP-IRA a SIMPLE IRA. Liší se podle statusu daňového přiznání. Mají také různá pravidla a podmínky.
- Tradiční IRA - Příspěvky na tradiční IRA závisí na příjmu, daňovém statusu a na tom, zda má daňový poplatník penzijní plán sponzorovaný svým zaměstnavatelem. V roce 2015 i 2016 může daňový poplatník přispívat na tradiční nebo Roth IRA až do výše 5 500 USD. Pokud je starší 50 let, může příspěvek činit až 6 500 USD. Obě částky lze snížit, pokud je zdanitelná odměna (např. mzda) nižší než limit stanovený pro příspěvek na IRA.
- Roth IRA - příspěvky na Roth IRA nejsou daňově odpočitatelné. Částka, kterou lze přispět, je obvykle stejná jako u tradičního IRA.
- SEP-IRA - Podniky libovolné velikosti, které chtějí zřídit IRA pro zaměstnance, mohou využít SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA.
- SIMPLE IRA - SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA slouží zaměstnancům a zaměstnavatelům k založení IRA. Je určeno pro malé podniky, které nemají penzijní plán.
Účty řízené účastníky
Účet vedený účastníkem (nazývaný také IRA ve vlastní režii) je IRA, který poskytují některé finanční instituce ve Spojených státech. Umožňuje alternativní investice pro důchodové spoření. Příklady takových alternativních investic jsou: nemovitosti, soukromé hypotéky, akcie soukromých společností, komanditní společnosti na ropu a plyn, drahé kovy, koně a duševní vlastnictví. Při investování na penzijních účtech vedených na vlastní účet existuje riziko podvodu.
Otázky a odpovědi
Otázka: Co je to individuální penzijní účet?
Odpověď: Individuální penzijní účet neboli IRA je druh penzijního plánu, který poskytuje střadatelům značné daňové výhody.
Otázka: Je IRA investicí?
Odpověď: Ne, IRA sám o sobě není investicí. Jedná se o spořicí účet, který slouží k držení akcií, dluhopisů, podílových fondů a dalších aktiv pro důchodové účely.
Otázka: Kdo si může IRA založit?
Odpověď: IRA si může založit každý, včetně fyzických osob, majitelů malých firem a osob samostatně výdělečně činných.
Otázka: Jak se IRA liší od 401(k)?
Odpověď: Účet 401(k) zakládá zaměstnavatel, zatímco IRA si může založit jednotlivec.
Otázka: Jaké typy aktiv lze držet v IRA?
Odpověď: Na IRA lze držet akcie, dluhopisy, podílové fondy a další typy aktiv, které se běžně používají pro spoření na důchod.
Otázka: Jaké jsou daňové výhody IRA?
Odpověď: IRA nabízí významné daňové výhody, protože příspěvky mohou být daňově odpočitatelné a výnosy rostou bez zdanění až do jejich výběru.
Otázka: Existují nějaká omezení, kdy lze prostředky z IRA vybrat?
Odpověď: Ano, existují určitá omezení, kdy lze prostředky z IRA vybrat. Obecně platí, že výběry provedené před dosažením věku 59 a půl let podléhají zdanění a sankcím, ačkoli pro některé typy výběrů existují výjimky.